Kompetent im Steuerstrafrecht

Scheidt Kalthoff & Partner berät Sie als Fachkanzlei für Steuerstrafrecht aufgrund langjähriger Erfahrung und wendet Strafen ab.

Unsere Beratungsschwerpunkte:

› Verteidigung im Steuerstrafverfahren
› Erstellen von Selbstanzeigen zu allen Einkunftsarten
› Konfliktverteidigung im Rahmen der Steuerfestsetzung und der Strafzumessung

› Begleitung von Betriebsprüfungen - auch in enger Zusammenarbeit mit Ihrem Steuerberater (soweit gewünscht)
› Verhandlungen mit dem Finanzamt
› Verteidigung im Steuerstrafverfahren

Ihr SteuerstrafRecht!
Wir sind für Sie da.

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Steuerstrafrecht im Überblick

Glossar

Informieren Sie sich zu den zahlreichen Einzelthemen im Steuerstrafrecht in einem Erstberatungsgespräch oder auch nachfolgend vorab in unserem Glossar:

Die Steuerhinterziehung – eine Straftat

Gemäß § 370 Absatz 1 AO begeht derjenige eine Steuererziehung, der den Finanzbehörden oder anderen Behörden über steuerlich erhebliche Tatsachen unrichtige oder unvollständige Angaben macht, die Finanzbehörden pflichtwidrig über steuerlich erhebliche Tatsachen in Unkenntnis lässt oder pflichtwidrig die Verwendung von Steuerzeichen oder Steuerstemplern unterlässt und dadurch Steuern verkürzt oder für sich oder einen anderen nicht gerechtfertigten Steuervorteile erlangt.

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Wann ist mit einer Strafe zu rechnen

Soweit man sich eines steuerlichen Problems bewusst wird, besteht natürlich auch der Wunsch, dieses einordnen zu können. Über die Leitplanken geben wir nachfolgend einen Überblick und jederzeit in einem Erstberatungsgespräch. Wie auch in anderen Beiträgen auf dieser Seite ausgeführt, sollte das Ziel Ihrer Verteidiger immer die Richtigstellung und Aufklärung sein, dies bis hin dazu, den Spieß umzudrehen und das Finanzamt in die Verteidigung zu zwingen. Ziel ist es immer, sich der gemachten Vorwürfe tatkräftig zu erwehren und diese ebenso wie eine Strafe oder eine Nachzahlung final abzuwenden.

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Selbstanzeige

Eine Selbstanzeige ist immer der Beginn mit den Verhältnissen ins Reine zu kommen, unabhängig davon, ob Sie sich bereits eines gewissen Anfangsverdachtes durch Behörden gegenüber ausgesetzt sehen oder nicht. Scheidt Kalthoff & Partner berät Sie fachkompetent gleichermaßen im Strafrecht wie im Steuerrecht und ist erfahren und erprobt sowohl mit dem Umgang und der Beschaffung sowie der Aufbereitung des oft umfangreichen Zahlenmaterials.

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Steuerordnungswidrigkeiten

Steuerordnungswidrigkeiten sind geringfügigere Verstöße gegen steuerliche Pflichten, die nicht als Straftaten, sondern als Bußgeldtatbestände geahndet werden. Zu den häufigsten zählen die leichtfertige Steuerverkürzung (§ 378 AO) sowie die Verletzung von Anzeige- und Erklärungspflichten (§ 379 AO). Eine leichtfertige Steuerverkürzung liegt vor, wenn jemand grob fahrlässig unrichtige oder unvollständige Angaben macht und dadurch Steuern verkürzt. Das Verfahren wird in der Regel von der Bußgeld- und Strafsachenstelle des Finanzamts geführt und kann mit einer Geldbuße bis zu 50.000 € – in bestimmten Fällen auch darüber hinaus – enden.

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Steuerstrafverfahren – Ablauf und Rechte des Beschuldigten

Ein Steuerstrafverfahren beginnt regelmäßig mit der Einleitung eines Ermittlungsverfahrens durch die zuständige Strafverfolgungsbehörde, in der Regel die Bußgeld- und Strafsachenstelle (BuStra) oder die Staatsanwaltschaft. Ab diesem Zeitpunkt gilt die betroffene Person als Beschuldigte*r mit bestimmten Verfahrensrechten, insbesondere dem Recht auf Aussageverweigerung (§ 136 StPO) und dem Recht auf anwaltlichen Beistand (§ 137 StPO). Der Verfahrensablauf umfasst typischerweise die Mitteilung über den Anfangsverdacht, etwaige Ermittlungsmaßnahmen wie Durchsuchung und Vernehmung, die Auswertung von Beweismitteln sowie ggf. den Erlass eines Strafbefehls oder die Anklageerhebung. Auch eine Einstellung des Verfahrens ist unter bestimmten Voraussetzungen möglich.

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Zulässigkeit der Selbstanzeige

Eine Steuerhinterziehung begeht in der Regel, wer den Finanzbehörden oder anderen Behörden über steuerlich erhebliche Tatsachen unrichtige oder unvollständige Angaben macht oder die Finanzbehörden pflichtwidrig über steuerlich erhebliche Tatsachen in Unkenntnis lässt und dadurch Steuern verkürzt oder für sich oder einen anderen nicht gerechtfertigte Steuervorteile erlangt.

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Verjährung von Steuern

Bei den Steuern ist es – wie bei vielen Dingen im Leben – irgendwann werden sie zu den Akten gelegt. Je nach Situation ist es des einen Freud und des anderen Leid. Wer eine Steuererstattung vom Finanzamt erwarten kann, wird nicht begeistert sein, wenn die Ansprüche verjährt sind. Im umgekehrten Fall können aber auch die Behörden nach einer gewissen Zeit keine Steuern mehr festsetzen oder bereits ergangene Steuerbescheide zu Lasten des Steuerpflichtigen ändern. Nach einer gesetzlich festgelegten Frist hat die Finanzverwaltung schlichtweg keine Handhabe mehr gegen

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Verjährung Strafen im Steuerrecht

Die strafrechtliche Verjährung schließt die Ahndung der Tat aus. Das bedeutet, dass die Strafverfolgungsfrist regelt, wie lange der Täter für eine Tat bestraft werden kann, bevor sie verjährt. Eine Tat kann daher nicht unendlich lange verfolgt werden. Dies gilt auch für das Steuerstrafrecht. Insoweit gelten die allgemeinen Vorschriften des Strafrechts sowie die besonderen Vorschriften des Steuerrechts.

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Durchsuchung und Beschlagnahme bei Steuerdelikten

Bei Verdacht auf eine Steuerstraftat kann es zu einer Durchsuchung nach §§ 102 ff. StPO kommen. Diese betrifft häufig Wohnungen, Geschäftsräume oder Kanzleien und dient der Auffindung von Beweismitteln wie Unterlagen, Datenträgern oder Kommunikationsgeräten. Voraussetzung ist in der Regel ein richterlicher Durchsuchungsbeschluss, der Anlass, Zweck und Umfang der Maßnahme konkret benennt. Im Rahmen der Durchsuchung können Gegenstände beschlagnahmt (§§ 94 ff. StPO) werden, wenn sie als Beweismittel infrage kommen. Unter bestimmten Umständen kann auch ein sog. „Beweisverwertungsverbot“ greifen, z. B. bei unzulässigen Maßnahmen oder Verletzung von Beschuldigtenrechten.

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Ihre Ansprechpartner

Rechtsanwälte und Berater

Das Team von Scheidt Kalthoff & Partner steht Ihnen im Steuerstrafrecht zur Seite. Dieses Kompetenzteam hat sich auf das Steuerstrafrecht spezialisiert und ist hier besonders erprobt. Profitieren Sie von unserer umfangreichen Erfahrung und unserem Teamwissen im Steuerstrafrecht. Ihr persönlicher Ansprechpartner ist stets erreichbar und für Ihren Fall da.

Porträt eines Mannes mit Anzug und orangefarbener Krawatte, lächelnd in die Kamera.

MATHIAS SCHEIDT

Rechtsanwalt

Fachanwalt für Steuerrecht
Geschäftsführender Partner

Porträt eines Mannes in einem Anzug mit roter Krawatte, der in die Kamera lächelt.

KARSTEN WEISS

Rechtsanwalt

Fachanwalt für Steuerrecht

Portrait eines Mannes mit Anzug und roter Krawatte, der leicht lächelt.

TOBIAS KLÜMPER

Steuerberater
Rechtsanwalt
Dipl. Finanzwirt
Koop – Partnerrecht

Alle Fachanwälte

Steuerstrafrecht

Strafe abwenden

Wir alle treffen täglich Entscheidungen. Das Steuerrecht fordert eine Vielzahl von diffizilen Entscheidungen auf der Grundlage von sehr komplexen gesetzlichen Vorschriften, die selbst die Fachwelt zu weilen an ihre Grenze bringt. Sollten Sie sich strafrechtlichen Vorwürfen im Steuerrecht gegenüber ausgesetzt sehen, so ist es wichtig, sich von kompetenten und erfahrenen Rechtsanwälten vertreten zu lassen, um diesen Vorwürfen tatkräftig zu begegnen - vereinbaren Sie einen Erstberatungstermin mit unserem Team.

Nutzen Sie unsere umfangreiche Erfahrung im Bereich des Steuerstrafrechts und lassen Sie sich von erfahrenen Rechtsanwälten vertreten, die die Regeln des Strafrechts ebenso beherrschen wie den Umgang mit dem oft sehr umfangreichen Zahlenwerk.

Steuerliche Gestaltungen, Handlungen oder auch Unterlassungen können sich im Nachhinein als fehlerhaft oder unzureichend herausstellen. Der Gesetzgeber bietet hier das Instrument der Selbstanzeige an, um strafrechtliche Konsequenzen abzuwenden.

Im Übrigen haben wir viele hilfreiche und wichtige Informationen für Sie auf dieser Seite zusammengestellt. Mehr dazu finden Sie auch hier: Grundlagen des Steuerstrafrechts - Ihre Rechte im Steuerrecht.

Wir vertreten Sie insbesondere in den Verfahren vor ...
... dem Finanzamt für Steuerstrafsachen- und Steuerfahndung
... der Staatsanwaltschaft
... dem Strafrichter
... den Finanzämtern und Finanzgerichten
... gegenüber Dritten - insbesondere Banken

durch die Erstellung von überzeugenden Einlassungen oder auch umfangreichen Selbstanzeigen in allen Bereichen des Steuerrechts, unabhängig davon, ob Sachverhalte im In- oder Ausland vorliegen.

Auch in schwierigen Fällen setzen wir Ihre Interessen durch. Nehmen Sie Kontakt zu uns auf, gern klären wir Ihre Fragen in einem Erstberatungsgespräch.