Professionelle Rechtsberatung

Schenkungssteuer

Scheidt Kalthoff & Partner ist Fachkanzlei für Erb- und Steuerrecht. Wir beraten Sie aufgrund langjähriger Erfahrung zu allen Fragen der Schenkungsteuer mit besonderer Expertise.

Das Team von Scheidt Kalthoff & Partner steht Ihnen im Schenkungsteuerrecht mit seinen 10 Beratern zur Seite. Dieses Kompetenzteam hat sich auf die Verzahnung von Steuerrecht und Erbrecht spezialisiert und ist hier besonders erprobt. Profitieren Sie von unserer umfangreichen Erfahrung und unserem Teamwissen und erbrechtlichen Notariat. Ihr persönlicher Ansprechpartner ist stets erreichbar und für Ihren Fall da.

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Ihre Ansprechpartner

Rechtsanwälte und Berater

Mathias Scheidt

Rechtsanwalt

Fachanwalt für Steuerrecht

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Rechtsanwalt

Fachanwalt für Steuerrecht

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Schenkungssteuer

Unsere Beratungsschwerpunkte:

Durch eine Schenkung wird eine Person nach §516 des Bürgerlichen Gesetzbuches (BGB) durch das Vermögen einer anderen bereichert ohne Gegenleistung. Die Höhe der Schenkungsteuer orientiert sich an der Erbschaftsteuer und hängt neben dem Verhältnis der Beteiligten auch von der Art des übertragenen Vermögens ab. Allerdings gewährt der Gesetzgeber Freibeträge in unterschiedlicher Höhe.

Wir vertreten und beraten Sie zu folgenden Themen:

Erstellung der Steuererklärung

Feststellung der Bedarfswerte

Berechnung der Schenkungsteuer

Steueroptimierung bei Schenkungen

Immobilienbewertung und Gutachten

Gestaltung von Testamenten und Erbverträgen

Unternehmensbewertung

Nachfolgeplanung

Die Schenkungsteuer ist für viele die wichtigste Frage bei der Übertragung von Vermögen zu Lebzeiten. Je nach Verwandtschaftsgrad wird die Schenkung in eine bestimmte Steuerklasse eingestuft, wobei Ehegatten, Kinder und Enkelkinder von den höchsten Steuervergünstigungen profitieren. Geregelt wird das durch §15 des Erbschaftsteuer- und Schenkungssteuergesetzes (ErbStG).

Die Zuwendung kann privates und Betriebsvermögen gleichermaßen betreffen. Es gibt einige legale Methoden zur Steueroptimierung, die wir Ihnen gern in einem persönlichen Gespräch erläutern. Darüber hinaus kann eine Schenkung unter bestimmten Voraussetzungen auf die Erbschaft angerechnet werden. Auch hier sollten Sie sich rechtzeitig mit den gesetzlichen Richtlinien beschäftigen, insbesondere, wenn ein Pflichtteil besteht.

Mehr zu diesen Themen finden Sie auch in unserem Glossar und auf unserer Homepage. Hier finden Sie weitere Informationen zu der Erbschaftsteuer, Schenkungsteuer und der Weitergabe von Vermögen.

Informieren Sie sich zum Thema Erbrecht und Schenkungsteuer in einem Erstberatungsgesprächoder auch nachfolgend vorab in unserem Glossar.

Auch in schwierigen Fällen setzen wir Ihre Interessen durch. Nehmen Sie Kontakt zu uns auf, gern klären wir Ihre Fragen in einem Erstberatungsgespräch.

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Steuerrecht im Überblick

Glossar

Informieren Sie sich zu den zahlreichen Einzelthemen im Steuerrecht in einem Erstberatungsgespräch oder auch nachfolgend vorab in unserem Glossar:

Selbstanzeige

Eine Selbstanzeige ist immer der Beginn mit den Verhältnissen ins Reine zu kommen, unabhängig davon, ob Sie sich bereits eines gewissen Anfangsverdachtes durch Behörden gegenüber ausgesetzt sehen oder nicht. Scheidt Kalthoff & Partner berät Sie fachkompetent gleichermaßen im Strafrecht wie im Steuerrecht und ist erfahren und erprobt sowohl mit dem Umgang und der Beschaffung sowie der Aufbereitung des oft umfangreichen Zahlenmaterials.

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Die Steuerhinterziehung – eine Straftat

Gemäß § 370 Absatz 1 AO begeht derjenige eine Steuererziehung, der den Finanzbehörden oder anderen Behörden über steuerlich erhebliche Tatsachen unrichtige oder unvollständige Angaben macht, die Finanzbehörden pflichtwidrig über steuerlich erhebliche Tatsachen in Unkenntnis lässt oder pflichtwidrig die Verwendung von Steuerzeichen oder Steuerstemplern unterlässt und dadurch Steuern verkürzt oder für sich oder einen anderen nicht gerechtfertigten Steuervorteile erlangt.

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Verjährung Strafen im Steuerrecht

Die strafrechtliche Verjährung schließt die Ahndung der Tat aus. Das bedeutet, dass die Strafverfolgungsfrist regelt, wie lange der Täter für eine Tat bestraft werden kann, bevor sie verjährt. Eine Tat kann daher nicht unendlich lange verfolgt werden. Dies gilt auch für das Steuerstrafrecht. Insoweit gelten die allgemeinen Vorschriften des Strafrechts sowie die besonderen Vorschriften des Steuerrechts.

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Verjährung von Steuern

Bei den Steuern ist es – wie bei vielen Dingen im Leben – irgendwann werden sie zu den Akten gelegt. Je nach Situation ist es des einen Freud und des anderen Leid. Wer eine Steuererstattung vom Finanzamt erwarten kann, wird nicht begeistert sein, wenn die Ansprüche verjährt sind. Im umgekehrten Fall können aber auch die Behörden nach einer gewissen Zeit keine Steuern mehr festsetzen oder bereits ergangene Steuerbescheide zu Lasten des Steuerpflichtigen ändern. Nach einer gesetzlich festgelegten Frist hat die Finanzverwaltung schlichtweg keine Handhabe mehr gegen Steuerschuldner.

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Wann ist mit Strafe zu rechnen

Zulässigkeit der Selbstanzeige

Erbschaftsteuer

Nach Todesfall eines nahen Angehörigen beginnt bei den Erben oftmals eine schwierige Phase. Neben der Trauerbewältigung führt auch der Verwaltungsaufwand zu einer erheblichen Belastung. Verständlich, dass Erben, Pflichtteilsanspruchsberechtigte oder Vermächtnisnehmer/innen sich vorerst keine Gedanken über die steuerlichen Folgen machen und die dreimonatige Anzeigefrist des dem der Erbschaftsteuer unterliegendem Erwerb gegenüber dem zuständigen Erbschaftsteuerfinanzamt bereits verstrichen ist bevor sich steuerlicher Rat eingeholt werden konnte.

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Schenkungssteuer

Unternehmensverkauf

Wer sein Einzelunternehmen oder seinen Gesellschaftsanteil an einer Personengesellschaft (GbR, OHG, KG oder GmbH & Co. KG) verkaufen möchte und aus dem Verkauf einen steuerlichen Gewinn erzielt, hat diesen Gewinn neben dem laufenden Gewinn als Einkünfte aus Gewerbebetrieb zu versteuern. Dies gilt auch, wenn nur ein Anteil des o.a. Gesellschaftsanteils verkauft wird oder eine weitere Person am Unternehmen beteiligt werden soll.

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Private Veräußerungsgeschäfte

Betriebsprüfung

Betriebsprüfungen – auch Außenprüfungen genannt – durch die Finanzbehörden bereiten den meisten Unternehmern schon bei der Ankündigung Bauchschmerzen. Ein solcher Termin ist immer mit Anspannung und Stress verbunden. Eine Betriebsprüfung erfolgt unter dem Grundgedanken, dass sichergestellt werden soll, dass ein Unternehmen, oder auch eine Privatperson, die jeweils maßgeblichen Steuern für das richtige Veranlagungsjahr, in richtiger Höhe gezahlt hat.

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